Souscrire à un contrat de retraite complémentaire Madelin

Depuis 1994, les contrats de retraite complémentaire Madelin ont pour objectif de permettre aux travailleurs non salariés (TNS) d'améliorer leur protection sociale en déduisant les cotisations versées de leur revenu imposable. Lors de leur départ à la retraite, les TNS pourront ainsi bénéficier d'une rente viagère financée, en partie, par l'économie d'impôt qu'ils réaliseront.

Souscrire à un contrat de retraite complémentaire Madelin

Pour qui ?

Les contrats de retraite complémentaire Madelin sont réservés aux professions libérales, aux commerçants, aux artisans, aux industriels ainsi qu'à leurs conjoints associés.

Pourquoi souscrire à un contrat de retraite Madelin ?

Leur valeur de capitalisation étant exonérée d'ISF/IFI, les souscripteurs dont le taux d'imposition est d'au moins 30 % sont particulièrement avantagés par ce plan pendant la période de cotisation. Les cotisations versées après 70 ans intègrent l'ISF/IFI. La rente viagère perçue à la retraite peut également, sous condition, échapper à l'ISF/IFI, notamment si les primes ont été versées de manière régulière pendant au moins 15 ans.

L'avantage fiscal majoré

Les cotisations sont déductibles dans une limite égale au plus élevé des deux montants suivants :

  • 10 % de la fraction du bénéfice imposable retenu, dans la limite de huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, auxquels s'ajoutent 15 % supplémentaires sur la fraction de ce bénéfice comprise entre une fois et huit fois ce même plafond,
  • 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale. 

 

Pour profiter de cet avantage fiscal, l'épargnant a toutefois l'obligation d'alimenter son contrat de manière régulière, par des versements périodiques dont le montant est fixé lors de la signature du contrat. 

Les possibilités de déblocage anticipé

L'épargne constituée peut être débloquée en cas de décès du conjoint, d'une invalidité d'au moins 80 %, d'une situation de surendettement, de l'expiration des droits aux allocations chômage ou d'une liquidation judiciaire.

Il est à noter que les contrats de retraite complémentaire Madelin garantissent le taux de conversion de l'épargne en rente viagère lors de la souscription, ce qui leur donne un avantage certain par rapport à d'autres régimes d'épargne retraite.

Important : Les informations contenues sur cette fiche ne constituent pas un conseil financier. Il convient de prendre contact avec votre conseiller afin d'étudier les dispositions applicables à votre situation.